Quartalsweises Verrechnen von Vor- und Mehrwertsteuer 2017-07-22

Einmal pro Quartal steht diese Aufgabe bei den meisten Firmen an: Die Mehrwertsteuerabrechnung. In Squibble bereits grösstenteils automatisiert, haben wir hier für Sie die manuell nötigen Prozesse aufgearbeitet.

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Quartalsweise Verrechnung der Vor- und Mehrwertsteuer

Jeweils am Quartalsende, sobald Sie sämtliche Ein- und Ausgangsrechnungen verbucht haben, können die geleisteten Vorsteuern mit der geschuldeten Mehrwertsteuer gegengerechnet werden.

Am jeweiligen Quartalsende sind drei Kontoüberträge zu hinterlegen. Wählen Sie im Geschäftsjahr das Steuerformular für das betreffende Quartal. In unserem Beispiel Q1 / 2017. Kontoüberträge erstellen Sie unter Office > Finanzen > Kontoüberträge.

Die Mehrwertsteuer: 399: Total geschuldete Steuer (Ziff. 300 bis 381)

Die unter dem Feld 399 "Total geschuldete Steuer (Ziff. 300 bis 381)" ausgewiesene Vorsteuer muss vom
"Abrechnungskonto MWST" (2201) auf das "Geschuldete MWST (Umsatzsteuer)" (2200)
übertragen werden. Dafür generieren Sie einen Kontoübertrag mit Valuta zum Ende des Quartals (in unserem Beispiel 31.03.2017) mit 2201 im Haben und 2200 im Soll Konto. Idealerweise hinterlegen Sie eine entsprechende Beschreibung für den Kontoübertrag. Wir verwenden bei uns z.B. "Verrechnung Q1/2017: 399: Total geschuldete Steuer (Ziff. 300 bis 381)".

Die Vorsteuer: 400: Vorsteuer auf Material- und Dienstleistungsaufwand

Die unter dem Feld 400 "Vorsteuer auf Material- und Dienstleistungsaufwand" ausgewiesene Vorsteuer muss vom
"Vorsteuer MwST Material, Waren, Dienstleistungen, Energie" (1170) auf das "Abrechnungskonto MWST" (2201) übertragen werden. Dafür generieren Sie einen Kontoübertrag mit Valuta zum Ende des Quartals (in unserem Beispiel 31.03.2017) mit 1170 im Haben und 2201 im Soll Konto. Idealerweise hinterlegen Sie eine entsprechende Beschreibung für den Kontoübertrag. Wir verwenden bei uns z.B. "Verrechnung Q1/2017: 400 Vorsteuer auf Material- und Dienstleistungsaufwand".

Die Vorsteuer: 405: Vorsteuer auf Investitionen und übrigem Betriebsaufwand

Die unter dem Feld 405 "Vorsteuer auf Investitionen und übrigem Betriebsaufwand" ausgewiesene Vorsteuer muss vom "Vorsteuer MWST Investitionen, übriger Betriebsaufwand" (1171) auf das
"Abrechnungskonto MWST" (2201) übertragen werden. Dafür generieren Sie einen Kontoübertrag mit Valuta zum Ende des Quartals (in unserem Beispiel 31.03.2017) mit 1171 im Haben und 2201 im Soll Konto. Idealerweise hinterlegen Sie eine entsprechende Beschreibung für den Kontoübertrag. Wir verwenden bei uns z.B. "Verrechnung Q1/2017: 405: Vorsteuer auf Investitionen und übrigem Betriebsaufwand".

Durchführung durch uns

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